Compensazione minusvalenze

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COMPENSA LE TUE MINUSVALENZE

In questo breve articolo ti spiegherò cosa sono le minusvalenze e come compensarle.

 

Cosa sono le minusvalenze

La minusvalenza è una perdita di capitale che si genera quando si disinveste (purtroppo) uno strumento finanziario ad un prezzo più basso di quello d’acquisto.

Qualsiasi strumento finanziario che viene disinvestito in perdita produce una minusvalenza compensabile.

Però solo alcuni strumenti finanziari possono essere utilizzati per compensare le perdite generate.


Quali sono questi strumenti? 

Tutti gli strumenti che generano in plusvalenza un “reddito diverso“.

Il fisco italiano fa distinzione tra redditi di capitale e redditi diversi.

I redditi di capitale sono quei redditi “certi” come ad esempio le cedole di un’obbligazione di cui si conosce a priori il suo rendimento (ad esempio 2% annuo).

I redditi diversi invece sono quei redditi di cui non si conosce l’effettivo valore se non al momento della vendita dello strumento finanziario come ad esempio azioni, obbligazioni (solo per la componente prezzo se venduta prima della scadenza), ETC (materie prime), Certificates.

Gli ETF purtroppo vengono considerate dal fisco in plusvalenza come redditi di capitale e quindi non sono compensabili con le minus pregresse.


Lo zainetto fiscale

E’ il contenitore delle tue minusvalenze, ogni volta che si genera una minus viene accantonata dentro lo zainetto presso l’intermediario che utilizzi per i tuoi investimenti finanziari.

Al generarsi di nuove plusvalenze l’intermediario provvederà ad utilizzare il contenuto dello zainetto fiscale per compensare. Quindi sulla nuova plusvalenza non pagherai il 26% di tasse che pagheresti normalmente se non avessi delle minus.

 

Esempio:

Realizzi una plusvalenza di 500€.

Dentro il tuo zainetto fiscale ci sono minusvalenze per un valore di 800€.

Sui 500€ di plus non paghi le tasse e il tuo zainetto fiscale adesso avrà un valore di 300€ ancora da compensare.

 


Quanto tempo hai per compensare le minusvalenze

Il periodo di validità per la compensazione è di 4 anni solari dalla data in cui vendi lo strumento in perdita.

 


 

Conclusioni

 

Come hai visto in questo articolo è possibile trarre un beneficio fiscale dalle perdite di capitale. Controlla lo zainetto fiscale presso il tuo intermediario così da capire il valore effettivo delle minus (se dovessero esserci).

Eventualmente puoi richiedere il trasferimento delle minus da un intermediario all’altro.

La consulenza finanziaria indipendente può esserti di aiuto per compensare le tue minusvalenze in quanto siamo svincolati da banche e qualsiasi altro intermediario, riuscendo a gestire situazioni del genere dove ad esempio si hanno conti titoli in diverse banche o altri intermediari.

 

 

Se hai dubbi o vuoi ulteriori informazioni chiama o scrivi al +393245453679

Gianmarco Potenza – Consulente Finanziario Indipendente